Quelles sont les nouveautés 2020 de l'assurance-vie ?

Que va changer la mise en place de la loi Pacte ?

Dans un contexte d'importance croissante du développement durable et de la consommation responsable, la finance opère sa mutation et, avec elle, le placement chouchou des Français qu'est l'assurance-vie. Ainsi, grande nouveauté de l'assurance-vie en 2020 : la loi Pacte prévoit l'obligation de proposer des fonds solidaires au sein des Unités de Compte d'un contrat d'assurance-vie, ce qui réjouit le label Finansol.

Soulignons également que dans le contexte actuel de taux durablement bas, l'assurance-vie connaît quelques difficultés, et particulièrement le fonds euros de cette enveloppe, placement à capital garanti dont les taux ont amorcé depuis 20 ans une chute vertigineuse, passant de 5,3 % en 2000 à 1,40 % en 2019. Face à l'importance de cette baisse, l'État et les assureurs ont remis au goût du jour une vieille recette en l'adaptant pour en faire la nouveauté assurance-vie 2020, en espérant qu'elle séduira les épargnants : le fonds euros croissance.

Concrètement, il s'agit d'un fonds euros dont la composition est dopée aux actions pour booster le rendement de ce support. Attention, il s'agit toujours d'un placement à capital garanti et donc sans risque. On peut néanmoins choisir un niveau de garantie du capital oscillant entre 80 % et 100 %. Le rendement de ce type de fonds euros est bien supérieur à celui du fonds euros classique mais, en contrepartie, il existe une période de « blocage » des fonds durant laquelle les fonds ne sont pas garantis. Elle est généralement de 8 ans minimum. En outre, le rendement varie sensiblement selon le niveau de garantie du fonds, la durée pendant laquelle les fonds ne sont pas garantis et la date à laquelle l'investisseur aura effectué son investissement.

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Les fonds eurocroissance deviennent-ils plus attractifs ?

Le fonds eurocroissance à nouvelle mouture n'est guère différent de l'ancien. Seul changement majeur : une harmonisation des règles pour tous les assureurs, offrant par la même occasion une meilleure lisibilité de la performance du contrat d'assurance-vie pour les éventuels souscripteurs, et sans doute aussi une meilleure analyse des comparatifs assurance-vie de la performance de ces fonds euros.

Même si les performances passées ne préjugent en rien des performances futures, on peut souligner que la performance constatée en septembre 2019 du fonds euros croissance de l'AFER, pour un épargnant l'ayant souscrit en juillet 2015, est de 18,8 % pour une échéance 10 ans et 51,3 % pour une échéance 20 ans. On comprend donc l'attrait que peuvent susciter aujourd'hui les fonds euros croissance. Reste à savoir si la durée de blocage des fonds ne refroidira pas les épargnants.

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Fin de l'exonération fiscale des anciens contrats d'assurances-vie ?

L'assurance-vie bénéficie d'une fiscalité particulièrement avantageuse lors de la vie du contrat et lors de la succession. En effet, les gains sont imposés lors des rachats partiels à 30 % (flat tax) pour les contrats de moins de 8 ans. Pour les contrats de plus de 8 ans, la taxation s'élève à 24,7 %, soit 17,2 % de prélèvements sociaux et 7,5 % d'impôts (sauf pour les encours détenus en assurance-vie supérieurs à 150 000 euros pour une personne seule et 300 000 euros pour un couple). En outre, un abattement de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple est également appliqué chaque année sur les gains des rachats (cet abattement n'est pas applicable aux prélèvements sociaux).

Ce régime est encore plus avantageux pour les contrats d'assurance-vie ouverts avant 1983 dont les détenteurs, lors de rachats, sont exonérés d'impôt et ne paient que les prélèvements sociaux (17,2 %). Cependant, la dernière loi de Finances modifie la donne. Encore une nouveauté 2020 pour l'assurance-vie qui prévoit cette fois d'aligner la fiscalité des vieux contrats d'avant 1983 sur celle des contrats plus récents. Il est donc question de supprimer l'exonération d'impôt sur les plus-values engendrées par les versements qui ont lieu après l'adoption du Projet de Loi de Finances. La taxation sur les gains des rachats effectués sera au taux réduit de 7,5 % auquel il faudra ajouter 17,2 % de prélèvements sociaux.

Quels sont les meilleurs fonds à privilégier pour 2020 ?

Pour savoir quels fonds euros de l'assurance vie privilégier en 2020, il sera judicieux d'avoir recours à un comparateur assurance vie.

Vous souhaitez dresser vous-même un comparatif assurance vie pour déterminer quel est le contrat le plus avantageux du moment en termes de fonds euros ? Il conviendra de bien se renseigner pour chacun sur la composition du fonds euros croissance, les niveaux de garantie possibles et leur influence sur le rendement du fonds, et enfin les différentes durées de blocage du fonds. En outre, il faudra aussi regarder les autres types de fonds euros alternatifs comme les fonds euros immobilier ou le fonds euros diversifié ainsi que les différentes unités de compte disponibles.