Sortie le 7 novembre
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Institué par la Loi Pacte du 22 mai 2019, le Plan d'Épargne Retraite (PER) a pour objectif de consolider les systèmes d'épargne retraite existants et de les rendre plus séduisants. Il est disponible pour tous les épargnants, qu'ils aient une occupation professionnelle ou non, et est proposé en trois variantes distinctes. Le PER d'Entreprise Collectif (PERECO) et le PER d'Entreprise Obligatoire (PERO) peuvent être établis dans le cadre collectif de l'entreprise. Le troisième, cependant, est un produit d'épargne mis en place indépendamment du contexte professionnel : il s'agit du PER individuel, qui a remplacé les placements tels que le Plan d'Épargne Retraite Populaire (Perp) et les contrats Madelin à partir d'octobre 2020. Il peut être souscrit auprès d'un établissement bancaire ou d'une compagnie d'assurance.
Le PER individuel est un produit d'épargne accessible à tous. Une somme modeste est généralement suffisante pour en ouvrir un. Vous pouvez ensuite décider d'abonder votre plan par des versements ponctuels ou réguliers, sans contrainte de plafond de dépôts. Effectuez des versements à votre guise, selon votre capacité d'épargne. De plus, vous pouvez transférer vers le plan les fonds que vous avez accumulés dans d'autres produits d'épargne retraite tels que le Perp ou un contrat Madelin ouvert avant octobre 2020. Vous avez aussi la possibilité de transférer votre épargne de votre assurance-vie vers votre PER, tout en profitant d'une exemption fiscale particulière si vous remplissez certaines conditions (contrats de plus de 8 ans, transfert avant 2023, etc.). Découvrez ce comparatif de Plans d'Épargne Retraite (PER) proposé par EconomieMatin. Cet outil facile d'utilisation vous permet de comparer les différents PER disponibles sur le marché, afin de choisir le produit d'épargne retraite le mieux adapté à votre situation et à vos objectifs financiers.
À noter : Par défaut, l'épargne dans un PER est répartie en fonction d'une allocation qui diminue graduellement les risques financiers. Cette gestion pilotée vous permet d'investir dans des actifs conçus pour un horizon à long terme et de réduire la part des actifs à risque élevé ou intermédiaire à mesure que la date de liquidation du plan se rapproche. Vous avez la possibilité de décliner cette gestion sécurisée et de choisir une gestion libre de votre épargne.
Comme ses prédécesseurs, le PER est un produit de type « tunnel ». Cela signifie que votre épargne est normalement immobilisée jusqu'à votre retraite. À ce moment-là, vous pourrez récupérer vos fonds sous forme de rente viagère, éventuellement réversible sur un bénéficiaire désigné, ou en capital, libéré en totalité ou en plusieurs fois. Néanmoins, le code monétaire et financier prévoit plusieurs situations de vie exceptionnelles qui vous permettent de débloquer votre PER de manière anticipée, avant l'âge de la retraite : fin des droits à l'assurance chômage, liquidation judiciaire, invalidité, décès, surendettement, entre autres. Une nouveauté notable est la possibilité de débloquer votre PER de façon anticipée pour l'achat de votre résidence principale.
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L'un des atouts du PER est que les versements effectués sur un PER peuvent être déduits de vos revenus imposables jusqu'à une limite annuelle. Ce bénéfice fiscal entraîne une économie d'impôt proportionnelle à votre taux d'imposition. Plus ce dernier est élevé sur votre déclaration de revenus, plus vous réalisez d'économies. Cependant, vous pouvez décider de ne pas déduire vos versements de vos impôts. Dans ce cas, lors du retrait du PER, la part de la rente ou du capital que vous récupérez à la fin du plan, correspondant à ces versements, sera exemptée d'impôt et de prélèvements sociaux. Seuls les revenus générés par ces versements pendant la période d'épargne seront taxés. Cette option est particulièrement intéressante si vous ne payez pas d'impôt ou si vous en payez très peu : vous ne perdez rien à court terme, et vous profiterez d'une fiscalité allégée à la fin du plan, si vous devenez imposable entre-temps !
