5 solutions de défiscalisation pour la fin d'année

Investir dans les PME : 25% de réduction d'impôts

Pour réduire leurs impôts, les particuliers peuvent investir dans des petites ou moyennes entreprises. Dans ce cas, il s'agit automatiquement d'une prise de participation au capital sous forme d'actions. La difficulté est de savoir quelle société est éligible, puisque la liste des conditions est assez longue. Pour simplifier cette tâche, deux solutions sont accessibles : investir depuis une plateforme de financement participatif ou dans un fonds d’investissement spécialisé.

Les plateformes de crowdfunding présentent de nombreux projets de PME à financer. Lorsqu’ils sont éligibles à la réduction d’impôt, la mention est clairement indiquée. En parallèle, les « fonds communs de placement dans l’innovation » (FCPI) et les « fonds communs de proximité » (FIP) offrent le même avantage fiscal. Les particuliers détiennent des parts du fonds, qui se charge d’investir l’argent dans des PME éligibles en respectant la thématique définie au départ.

Pour l’épargnant, la réduction d’impôt correspond à 25% du montant investi, voir 30 % pour les FIP finançant des entreprises corses ou ultramarines. Par exemple, en misant 1000 € en décembre 2023, il pourra déduire entre 250€ et 300€ de l’impôt à payer en 2024.

Mais si la réduction d’impôt peut paraître alléchante, l’investissement reste risqué. Les PME financées peuvent ne pas atteindre les résultats escomptés, voire faire faillite. Le capital récupéré peut donc être inférieur à celui investi (annulant le gain fiscal à l’entrée), ou être complètement perdu dans le pire des cas. Enfin, pour bénéficier de l’avantage fiscal, il est obligatoire de conserver ses parts pendant au moins 5 ans, période minimale durant laquelle l’argent reste donc bloqué.

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Investir dans l'immobilier : Loi Pinel, Loi Denormandie, déficit foncier... Jusqu'à 21% de réduction

L’investissement locatif est idéal pour se constituer un patrimoine et créer des revenus complémentaires à long terme. Certains dispositifs permettent aussi de réduire l’impôt sur le revenu. C’est notamment le cas de la loi Pinel, qui offre jusqu’à fin 2023 une réduction équivalente à 10,5%, 15% ou 17,5% du coût d’acquisition pour l’achat d’un appartement neuf mis en location pendant 6, 9 ou 12 ans. L’équivalent dans l’ancien avec travaux est la loi Denormandie, qui octroie 12%, 18% ou 21% de réduction.

L’avantage fiscal s’étale sur toute la durée de location, dans la limite d’un prix d’achat de 300.000 euros. La réduction maximum annuelle est de 5250 € pour la loi Pinel et 6000 € pour le Denormandie. Mais la carotte fiscale ne fait pas tout ! Il s’agit avant tout d’investir dans l’immobilier. L’emplacement et les caractéristiques du bien doivent donc être compatibles avec la demande locative locale. Il ne faut pas hésiter à se rendre sur place et à étudier le marché.

Lorsque les particuliers sont déjà propriétaires d’un bien locatif qu’ils souhaitent rénover, ils peuvent miser sur le déficit foncier. Si, sur une année, les charges payées dépassent le montant des loyers, le déficit engendré vient se retrancher du revenu à déclarer. Ce déficit, reportable d’une année à l’autre, est plafonné à 10 700 euros par an, voire 21.400 € lorsque les travaux permettent de faire passer un DPE E, F ou G vers l'une des classes A à D.

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Le plan d'épargne retraite (PER) : déduire jusqu'à 10% de ses revenus annuels

Le plan d’épargne retraite est une enveloppe d’épargne qui ressemble beaucoup à l’assurance-vie multisupport. La différence est que les versements sont déductibles du revenu imposable, et ce jusqu’à 10% du salaire net annuel. Les particuliers peuvent découvrir les montant plafonds auxquels ils ont droit sur leur avis d’imposition 2023.

Le placement consiste à investir dans des « unités de compte » - c'est-à-dire des supports financiers - plus ou moins risquées en fonction du profil et des souhaits de l’épargnant. L’une des caractéristiques du PER est la possibilité d’opter pour une « gestion par horizon » : les supports sont alors choisis par des professionnels qui sécurisent progressivement l'épargne acquise à mesure que l’âge de la retraite approche. L’argent déposé est bloqué jusqu’à la retraite, moment auquel le capital peut être récupéré et/ou transformé en revenus complémentaires (rente).

L’un des inconvénients majeurs est que l’investissement n’est pas garanti. En cas de baisse de la valeur des unités de compte, l’épargnant peut tout à fait ressortir avec moins que l’épargne déposée. Leur choix est donc très important.

Faire un don à un organisme reconnu : de 66 à 75% de réduction

Faire un don à une œuvre caritative reconnue par les pouvoirs publics peut permettre d’obtenir un crédit d’impôt pouvant aller jusqu’à 75 % du montant versé. Autrement dit, l’État vous rembourse jusqu’à 75% de votre don l’année suivante en réduisant l’impôt à payer.
Les organismes concernés par la réduction maximale sont ceux qui viennent en aide aux personnes en difficulté. Les autres œuvres reconnues d’intérêt général ouvrent droit à une réduction de 66%.

Le plafond annuel des dons éligibles est de 1000 € par an, avec un gain fiscal pouvant aller de 660 à 750 euros.

Les SCPI fiscales : jusqu'à 30% de réduction

Les réductions d’impôt Pinel, Denormandie, Malraux ainsi que la création d’un déficit foncier peuvent être obtenus sans acheter un bien en direct. Les particuliers peuvent miser sur des sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) à dominante fiscale. L’épargnant en achète des parts, et la société s’occupe d’acquérir et de gérer un patrimoine immobilier éligible à la loi de défiscalisation concernée. L’avantage fiscal obtenu est alors identique à celui de l'achat d'un bien en direct, à proportion du montant investi.

Disponibles à partir de quelques centaines d’euros, ces rares fonds bloquent l’argent pendant au moins 9 ans et parfois jusqu’à 15 ans. La rentabilité réelle du placement ne peut s’apprécier qu’à l’issue de cette période. Enfin, la revente des parts des SCPI fiscales reste très compliquée en cas de volonté de sortir par anticipation.